Som hovedregel har du testasjonsfrihet. Det vil si at du kan testamentere bort arven din akkurat slik du vil. Friheten din til å gi bort formuen begrenses bare av
1. livsarvingenes pliktdelsarv, og
2. ektefellens minstearv.
Som vi allerede har sett er dette en ganske omfattende begrensning, og i praksis vil de fleste ikke ha mulighet til å testamentere bort mye av formuen sin. Likevel har frekvensen av de som skriver testament økt betraktelig de siste årene. På 1970-tallet hadde mindre enn hvert 10. dødsbo et testament som fordelte arven etter den avdøde. I dag er dette tallet mye høyere. Det er vanskelig å anslå med sikkerhet hvor mange som har laget et testament fordi det ikke er noe krav til hvor de skal oppbevares. Noen kan for eksempel oppbevare det i safen sin eller hos en advokat. Hvis vi baserer oss på antall testamenter som oppbevares hos tingretten og som ble levert inn til domstolene etter arvelaterens død, fordelte 31 % av alle dødsbo mellom 2010 og 2015 arven sin i et testament:
Det har nok en sammenheng med at velferden i Norge har økt. Særlig eldre sitter igjen med en større formue enn tidligere. Denne grafen fra SSB viser hvordan husholdningers formue og gjeld utvikler seg over et helt livsløp:
Her ser vi at mesteparten av gjelden er nedbetalt når husholdningen nærmer seg 70 år. Formuen til husholdningen er størst ved denne alderen med en median nettoformue – altså formuen etter fratrekk for gjeld – på 2,9 millioner kroner. Til sammenlikning har 40-åringer en nettoformue på 900 000 kroner. Etter fylte 70 år reduseres formuen noe, antakeligvis fordi de bruker mer penger på sine siste dager og at husholdninger som har barn og barnebarn gir forskudd på arv. Hvis vi legger til grunn en nettoformue på 2,9 millioner kroner og at hver husholdning har to livsarvinger, vil du sitte igjen med følgende arv du kan testamentere bort:
Det er med andre ord ikke mye en vanlig nordmann vil sitte igjen med av midler som kan fordeles fritt.
Selv om mye av arven din vil fordeles til de som har lovpålagt krav på arv, ønsker vi likevel å gi deg en oversikt over
Testament 1: hvilke typer av testamenter som finnes,
Testament 2: hvilke formkrav som stilles til disse testamentene,
Testament 3: hvordan du kan bruke et testament til andre ting enn å fordele arv,
Testament 4: hvordan et testament skal tolkes, og
Testament 5: når et testament er ugyldig.
La oss starte med hvilke typer av testamenter som finnes.